离岸信托个税新规出台，设立时要交20%税，存续收益也要交20%税，终止清算更要交20%税，全链条三层锁定，这回是动真格的了。富人现在的首选是提前还清国内经营贷，降低杠杆；次选是换成国债、大额存单或国内保险金信托，年化有2%-3%，进而锁定底层安全。随着文件带来的离岸信托大规模清盘与重组，美股和港股可能要受点伤，不过富人总算是可以为国内化债事业添砖加瓦了，这是好事啊。接下来给大家说三个关键信息：

一是即使钱不进口袋，每年也得交税。比如以前：你在海外信托里买股票赚了1000万，只要你不把这笔钱转到你银行卡上、一直存在信托里，你就可以一分税不交，理论上可以永远不交税。那现在不管你拿不拿出来，只要信托在海外赚了1000万，今年你就得拿出200万来把税交了，信托“长期免税/迟交税”的条款失效了。

二是信托公司收的服务费，税局不认的。大家都知道离岸信托每年要给信托公司、律师理财顾问交管理费，比如一年花了100万，你信托今年赚了500万，减去100万管理费，觉得应该是400万。不行！税局只认按500万交税，那100万是你个人消费。

三是只认赚，不认亏。这个好理解。你信托今年亏钱了，不用交税。明年赚钱了，赚了多少按20%交税，不能拿去年亏钱抵扣今年的说法。

不过，这次没有“一刀切”，也是给了缓冲期，相当于是留了活口。如设立超3年的信托，不再追征设立环节税款；存续环节的收益给3个月申报宽限期，免收滞纳金；缴税困难可申请5年分期；境外已缴税款可抵免。

可以说，我们的税收已经进入存量时代，会逐渐加强对高净值人群个税的征收，而且薅就薅那些上百上千万收入的人。相比较房产税这种财产税，个税才是接下来5年到10年的重中之重。其实在离岸信托的个税规定出来之前就已有预兆，税总在6月10日曾经解释了26年1—5月份个税增长的原因，其中有条就是要持续加强高收入人员纳税来增收，比如境外收入所得税，1—5月份累计补缴税款约130亿元。

最后我说句大实话，靠信息差和灰色地带赚钱的时代结束了，合法合规才是长久之计，别等税局找上门才后悔，那不是段子，而是真金白银的教训。